Расчётно-кассовое обслуживание
Кредиты
Ценные бумаги
Валютные операции
Информация
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)
Это особый счет, который позволяет получать налоговые льготы
Позволяет получить до 52 000 рублей в виде возврата ранее уплаченных налогов и дополнительный доход от вложений в ценные бумаги (например, в государственные ценные бумаги (ОФЗ), которые в среднем приносят 5-5.5% годовых.)
ИИС позволяет физическим лицам выгодно вкладывать деньги и получать налоговые льготы:
- либо гарантированный государством налоговый вычет 13% от внесенных средств,
- либо освобождение от налога на доход в случае совершения операций с ценными бумагами.
ПРЕИМУЩЕСТВО открытия ИИС, а не обычного брокерского счета.
К доходу от инвестиций можно получить дополнительный доход 13% в виде налогового вычета:
Общий доход по обычному брокерскому счету = Доход от инвестирования
Общий доход по ИИС = Доход от инвестирования + НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ (13%)
ЧТО НУЖНО ПОМНИТЬ?
- открыть ИИС может только физическое лицо – налоговый резидент РФ;
- открыть ИИС может как новый, так и действующий клиент, заключивший договор на брокерское обслуживание;
- одному физическому лицу может быть открыт только один ИИС;
- минимальный срок действия договора на ведение ИИС - 3 года (считается с даты заключения договора). В случае закрытия счета ранее трех лет право на льготу теряется, уже полученные вычеты подлежат возврату.
- вносить на ИИС можно только денежные средства - не более 1 000 000 руб. в календарном году.
- изъять с ИИС денежные средства или ценные бумаги можно только с одновременным закрытием договора ИИС. Если закрытие договора ИИС происходит ранее 3-летнего срока действия договора, то право на получение налогового вычета, независимо от его вида, утрачивается, но сохраняется накопленный инвестиционный доход по ценным бумагам. При расторжении договора ранее минимального срока его действия (3 года), весь, полученный с момента открытия договора налоговый вычет, подлежит возврату в бюджет с уплатой пени.
ДВА ТИПА НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ
Выбрать можно только один тип вычета на весь срок действия договора. Совмещение двух типов вычета невозможно!
|
Вычет на взносы |
Вычет на доход |
|
Для получения вычета необходимо наличие доходов (например, заработной платы), облагаемых по ставке 13%, в соответствующем налоговом периоде. |
Наличие доходов, облагаемых по ставке 13% не обязательно. От налога освобождается весь доход от операций с ценными бумагами по инвестиционному счету. |
|
Размер предоставляемого вычета – 13% от суммы взносов на ИИС за соответствующий налоговый период, но не более чем от 400 000руб. (Максимальный вычет 13% от максимальной суммы 400 000 руб. = 52 000 руб. в год.) |
Вычет от суммы взносов на ИИС не предоставляется. |
|
Налоговая база рассчитывается за весь срок действия договора. |
|
|
При закрытии счета удерживается налог с дохода от операций за весь срок действия договора – 13%. |
При закрытии счета доход от операций освобождается от налога. |
Как получить налоговый вычет
(вычеты предоставляются при соблюдении всех вышеуказанных условий)
|
Вычет на взносы |
Вычет на доход |
|
Для получения вычета на взносы налогоплательщику необходимо предоставить в налоговую инспекцию: – налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по завершении налогового периода (до 30-го апреля, следующего за отчетным годом); – документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого по ставке 13%, в соответствующем налоговом периоде; – договор с брокером; – документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС; – заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика. |
Предоставляется налогоплательщику налоговым органом при предоставлении налоговой декларации, либо через банк при расторжении договора на ведение ИИС. Налогоплательщик предоставляет в банк справку из налоговой инспекции о том, что он не пользовался налоговыми вычетами на взносы на ИИС в течение срока действия ИИС. В этом случае банк, выступающий налоговым агентом, при выплате средств не будет удерживать подоходный налог.
|
Открыть ИИС просто, необходимо предоставить в банк комплект документов для заключения Договора об оказании брокерских, депозитарных и иных услуг на рынке ценных бумаг (далее – Договор).
В рамках ИИС можно совершать сделки с ценными бумагами, торгуемыми на Московской бирже (информация о ценных бумагах, допущенных к торгам, в закладке «Инструменты» на сайте Московской биржи: http://moex.com/s1160, информация о ценах на ценные бумаги в закладке «Ход торгов».)
Приобретение ценных бумаг иностранных эмитентов, не допущенных к торгам на российской бирже, запрещено налоговым законодательством.
По всем возникающим вопросам просьба обращаться в УЦБиИ (ул. Кирова,74, кабинет № 8), связываться по телефону (3843) 76-32-23 или по адресу электронной почты ucb@kbb.ru.
Время работы УЦБиИ:
Понедельник - четверг: 9.00 - 17.00 (без обеда);
Пятница: 9.00 - 15.00 (без обеда).
Суббота, воскресенье и официальные праздники, объявленные в соответствии с российским законодательством, являются нерабочими днями.
